老师，您好，本月进账税已入账，但是没有销项税所以不能抵扣，同时进项发票也没认证，我该怎么做？

王海清 追问

2019-07-31 16:31

老师，意思我这个月底把进账发票认证了？

王海清 追问

2019-07-31 16:31

认证之后我再需要怎么做呢？

辜老师 解答

2019-07-31 16:32

借：XX费用，应交税费—应交增值税—进项税  贷：银行存款

王海清 追问

2019-07-31 16:33

老师，留底进项税我需要做分录吗？

辜老师 解答

2019-07-31 16:37

不用的，不用在账务处理了

王海清 追问

2019-07-31 16:40

老师，这是我们公司开展业务的第一个月，只采购了原材料没有销售商品所以只有进账没有销项，把进账发票认证入账，就可以了？

王海清 追问

2019-07-31 16:48

老师，我们是新公司，是不是需要考虑辅导期的问题？

辜老师 解答

2019-07-31 16:49

是的，认证，然后入账就可以，现在基本上没有辅导期的

王海清 追问

2019-07-31 16:51

老师，那我们公司现在只能领25分千元版的发票，属于有辅导期吗？

辜老师 解答

2019-07-31 16:52

是的，新公司头3个月只能领取25份发票

王海清 追问

2019-07-31 16:58

老师，那我现在就是正常做账，等到增值税申报时，没有销项税额，进项税就自动留底到下个月进行抵扣？

辜老师 解答

2019-07-31 17:04

是的，你的理解是对的

王海清 追问

2019-07-31 17:06

老师，我还问一下，这个问题和企业辅导期有什么关系，账务处理不一样吗？因为我现在不确定我们有没有辅导期

辜老师 解答

2019-07-31 17:16

辅导期也是这样账务处理的