老师，您好，我现在“应交税费”～应交个人所得税科目有借方余额34元，这个借方余额代表什么意思，怎么给它做平呢？

马永丽 追问

2019-07-31 16:55

这个是以前遗留问题，我也不清楚上个财务是怎么做的账

马永丽 追问

2019-07-31 16:55

我现在就想给他做平

辜老师 解答

2019-07-31 16:56

那你可以转入到管理费用里面

马永丽 追问

2019-07-31 16:56

我查了相关资料，如果是借方余额代表多扣员工的钱，是不是应该退回员工或者冲减管理费用

辜老师 解答

2019-07-31 16:57

如果找不到具体的员工，建议转入管理费用

马永丽 追问

2019-07-31 16:59

那是:借管理费用，贷:应交税费～个税吗

马永丽 追问

2019-07-31 16:59

这个是代表冲减管理费用还是增加管理费用呢

辜老师 解答

2019-07-31 17:04

这是增加管理费用

马永丽 追问

2019-07-31 17:05

老师，我做的分录对吗

辜老师 解答

2019-07-31 17:05

是的，是这样账务处理的

马永丽 追问

2019-07-31 17:07

同样，应交税费～转出未交增值税也有借方余额:33.97，我也给他转到管理费用吧

马永丽 追问

2019-07-31 17:11

应付职工薪酬有贷方余额，我做账为:借:应付职工薪酬，贷:库存现金的话可以吗，我要准备什么原始凭证呢？

辜老师 解答

2019-07-31 17:17

你没有留底进项税吗，
应付职工薪酬有贷方余额是不是还有没有发放的工资

马永丽 追问

2019-07-31 17:34

他账上显示是这样，实际都没有留底税额或者说留底税额早就用完了，但是账上还趴着余额

马永丽 追问

2019-07-31 17:36

工资都不欠员工的了，以前的遗留账目，我现在想给它清理掉，我也想不通她咋记得账，跟实际都不符合

辜老师 解答

2019-07-31 17:48

那就转入管理费用，
不欠员工的，那就是之前多计提了，冲减管理费用

马永丽 追问

2019-07-31 17:52

冲减管理费用是:借管理费用红字吗，贷:应付职工薪酬红字吗

马永丽 追问

2019-07-31 17:53

还是借:应付职工薪酬，贷:管理费用呢蓝字

辜老师 解答

2019-07-31 20:17

采用第一种核算方式

马永丽 追问

2019-08-01 11:54

那我每个月给他重回一点，一下子重回利润太高了

辜老师 解答

2019-08-01 11:58

如果发现是多计提了，一般都是一次性冲减

马永丽 追问

2019-08-01 12:08

那如果我要是给他:借:应付职工薪酬，贷:库存现金呢，要写什么原始凭单

马永丽 追问

2019-08-01 12:23

其他应付款还有贷方余额，怎么结平，实际上不欠别人的我想每个月给他处理一点:借:其他应付款，贷:库存现金，要准备什么原始凭单

马永丽 追问

2019-08-01 12:24

可以吗

辜老师 解答

2019-08-01 13:45

你不能用库存现金做假消账的，其他应付款如果不需要支付，转营业外收入