小规模纳税人季报，主营收入没错，增值税多计，跨月的增值税，税未缴纳，如何做分录冲抵？

看到希望 追问

2019-07-31 17:11

只是增值税多计了，主营业务收入没有多计是正确的金额，

宋生老师 解答

2019-07-31 17:11

你好！那你借方写的什么科目

看到希望 追问

2019-07-31 17:12

在季度申报税时发现多计了

宋生老师 解答

2019-07-31 17:13

你好！因为你增值税多记，收入又没有多记，所以借方科目肯定多记了
你要冲减，要具体的分录，就要知道借方你计入的什么科目

看到希望 追问

2019-07-31 17:17

我做得是个总得凭证，借方有银行存款，有现金，有应收账款，所以我就冲抵不好了，只有请教老师了。

看到希望 追问

2019-07-31 17:18

我们是手工帐

宋生老师 解答

2019-07-31 17:19

你好！你这个肯定有一个数据错了，你要先确认借方哪个科目的数字错了，才能冲减

看到希望 追问

2019-07-31 17:20

估计是现金错了，请问老师，如何做冲抵分录？

宋生老师 解答

2019-07-31 18:27

你好！借应交税费应交增值税 贷现金就可以了。