拓展研学服务公司 收到发票 款项未付 如何做账

清脆的钢笔 追问

2019-08-01 09:35

研学拓展业务   要给对方付款   如何挂账

玲老师 解答

2019-08-01 09:39

老师不清楚你这个是什么钱 写不出来分录   具体说一下吧

清脆的钢笔 追问

2019-08-01 09:48

直接借：主营业务成本   500
            贷：应付账款  500
还是需要
借：应付账款500
贷：应付账款500
借：主营业务成本500
贷：应付账款500
次月付款
借：应付账款500
贷：银行存款500

清脆的钢笔 追问

2019-08-01 09:52

做研学  有客户给我们交钱  让孩子参加研学拓展训练。交的拓展服务费   然后不要发票     但是我收到了训练营的发票  需要我们给他付款   但是目前付不了款  要挂账。

玲老师 解答

2019-08-01 09:52

主要不清楚你这是什么业务 不好判断你这个分录

清脆的钢笔 追问

2019-08-01 09:57

跟旅行社的性质差不多   不过我们靠研学主营收入

玲老师 解答

2019-08-01 10:03

我说上面支出的钱现在收到发票 不清楚这个是支出的什么钱  企业是用在哪里的

清脆的钢笔 追问

2019-08-01 10:13

就是我公司把人交给训练营的   景区门票，餐，宿      而且这三项是我们的成本

玲老师 解答

2019-08-01 10:14

就这个业务是你们支付给对方的 费用实际是你们的成本对吧 
借主营业务成本 贷银行存款

清脆的钢笔 追问

2019-08-01 10:27

需要支付给对方

清脆的钢笔 追问

2019-08-01 10:28

款没付   贷方是不是挂应付账款

玲老师 解答

2019-08-01 10:36

借主营业务成本 贷应付账款