老师，一般纳税人，之前的会计把可以抵扣的进项没有通过待认证抵扣科目处理，都是直接计入费用了，这样可以吗？后期我是不是也不能再认证抵扣了？

victoria 追问

2019-08-01 11:46

比如说住宿费，他就直接管理费用贷库存现金

宋生老师 解答

2019-08-01 11:47

你好！你可以认证。借应交税费应交增值税-进项税额 贷管理费用，住宿费

victoria 追问

2019-08-01 11:49

就把税的那部分从费用中扣出来是这个意思吧，那如果我也不抵扣，认证时间过了，不会有问题吧？

宋生老师 解答

2019-08-01 11:50

你好！是的。会形成滞留票了

victoria 追问

2019-08-01 11:52

滞留票有风险吗？

victoria 追问

2019-08-01 11:54

老师，像住宿费抵扣进项，根据发票的税额抵扣，申报表是填附列二第几栏呢？

宋生老师 解答

2019-08-01 11:57

你好！有个6%的服务费的吧。老师手头上没有附表二了，不过你正常读入进项，他会自动分配的了。

victoria 追问

2019-08-01 11:59

老师，没看到呢

宋生老师 解答

2019-08-01 12:02

你好！数据就在第一行和第二行

victoria 追问

2019-08-01 12:05

可是那不是13%的税率吗？住宿是6%，还有可能是小规模代开3%，那填表后面的金额和税款是没有勾稽关系的？

宋生老师 解答

2019-08-01 14:06

你好！是全部认证相符的，这里不分是百分之几

victoria 追问

2019-08-01 14:39

老师，你看我理解的对吗？

宋生老师 解答

2019-08-01 14:40

你好!你右下方这个分录是什么意思

victoria 追问

2019-08-01 14:42

做进项税额转出的分录啊

宋生老师 解答

2019-08-01 14:43

你好！进项转出的分录是借管理费用=福利费等   贷应交税费-应交增值税0进项税额转出

victoria 追问

2019-08-01 15:31

老师，是这样的金额吧，那这样进项还是有余额，进项税额转出也有余额啊，申报的时候申报抵扣要填，进项税转出那里也要填？

宋生老师 解答

2019-08-01 15:34

你好！是的。本身这2个科目就有余额的。