公司车子买了商业险（价税合计12000元，为专票，已认证抵扣），现车子出售退商业险（价税合计4000元），公司开了红字发票信息表给保险公司，保险公司开了销项负数专票，请问邹老师会计分录怎么做，才能将进项转出？

朴素的战斗机 追问

2019-08-01 14:14

原来是：
借：管理费用—保险费11320.75，
       应交税费—应交增值税进项税额679.25，
贷：银行存款12000
现在退保了，是不是这样写分录：
借：银行存款4000
贷：管理费用—保险费-3773.58
      应交税费—应交增值税进项税额-226.42

然后报税就是附表资料（二），二、进项税额转出额里第20栏里“红字专用发票信息表注明的进项税额”栏里填-226.42

朴素的战斗机 追问

2019-08-01 14:17

老师是不是这样处理

玲老师 解答

2019-08-01 14:27

1你应红冲退的那部分金额 不是全部 进项也是退的金额部分的进项 
 2填写报表方法是对 的