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宋生老师
职称： 注册税务师/中级会计师
2019-08-01 15:43
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老师，上个月的留底税额分录怎么做
答： 进项税大于销项税，可以不用账务处理的
老师，留底税额怎么写分录吗
答： 你好留抵的进项税是不需要账务处理的
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？
答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
上期留底税额5万，本期交10万税应该怎么出分录呢？
答： 您好，学员，上期留底不影响会计分录，只是月末结转应交税费时会有两种结果。首先要计算是否需要交税，先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数。用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税。计算结果会有两种情况： 第一，如果得数为负数时就不用交税，继续做为下一个月的留底税额。 第二，如果得数为正数时，就要交税，月末需做转出应交增值税分录：即， 借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——未交增值税 到下个月做交税分录即可。
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