老师请教下，收到上月退回的地方教育费附加，付款人是待报解预算收入，因当月销售未满10万退回的，分录怎么做？

学徒 追问

2019-08-02 08:53

老师，第二步是什么意思呢，冲销多计提的吗？

maize老师 解答

2019-08-02 08:56

是的，或者是你做借应交税费 贷营业外收入

学徒 追问

2019-08-02 09:56

我这样做的话，在余额表上，是营业附加贷方有余额

maize老师 解答

2019-08-02 10:04

你结转损益啊，需要结转损益最后余额是0