1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2019-08-01 22:12

1.计提工资 

借：××费用（管理/销售等） 

贷：应付职工薪酬——工资 

2.计提社保（企业部分） 

借：××费用（管理/销售等） 

贷：应付职工薪酬——社保 

3.次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 

贷：其他应收款——社保(个人部分) 

应交税费——应交个人所得税 

库存现金／银行存款或现金 

4.上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 

其他应收款——社保(个人部分) 

贷：银行存款或现金 

5.上交个人所得税 

借：应交税费——应交个人所得税 

贷：银行存款或现金

燕燕 追问

2019-08-01 22:16

可以不用计提社保的吗？

紫藤老师 解答

2019-08-01 22:18

你好，社保要计提的

燕燕 追问

2019-08-01 22:27

1.计提工资
借：管理/销售（工资）
       贷：应付职工薪酬
2.次月发工资
借：应付职工薪酬
       贷：其他应付款（个人社保）
               银行存款
3.缴费
借：管理/销售（社保费）
         其他应付款（个人社保）
        贷：银行存款

燕燕 追问

2019-08-01 22:27

这个可以吗？

紫藤老师 解答

2019-08-01 22:28

你好，这样也是可以的

燕燕 追问

2019-08-01 22:31

这个直接把社保费用了，不计提

紫藤老师 解答

2019-08-01 22:31

核算更加准确的话，需要计提的，你做内账就没有关系

燕燕 追问

2019-08-01 22:32

好的，也不是内账，正常做账的

紫藤老师 解答

2019-08-01 22:33

核算更加准确的话，需要计提的

燕燕 追问

2019-08-01 22:33

好的，感谢老师

紫藤老师 解答

2019-08-01 22:33

不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

上传图片  
相关问题讨论
您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费/公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费/公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费/公积金 银行存款 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保费/公积金 其他应收款——个人社保费/公积金 贷：银行存款
2019-04-15 11:58:04
您好，借生产费用贷应付职工薪酬-社保 借应付职工薪酬-社保其他应收款或其他应付款--社保贷银行存款
2020-06-20 22:38:01
计提社保时 借：管理费用--社保 贷：应付职工薪酬--社保（单位） 缴纳时 借：应付职工薪酬--社保（单位） 其他应收款--社保（个人） 贷：银行存款
2017-05-19 08:50:07
你好，看下老师给你发的图片
2021-02-28 10:49:42
你好，计提工资 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-工资 计提单位缴纳社保 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-社保 计提个人缴纳社保 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 银行存款 应交税费-应交个人所得税
2019-03-23 20:01:24
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...