老师，所得税费用结转是不是得自己做会计分录而不是软件自动期间损益结转？还有所得税未进行结转就结账了，我是在年初补还是怎么办

轶尘老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2019-08-02 10:26

自己做会计分录因为系统不知道你的调增和调减
年初补也可以但是要通过以前年度损益科目

乐乐追问

2019-08-02 10:29

那具体怎么做呢？18年的所得税已经计提也缴纳了没有结转

轶尘老师解答

2019-08-02 10:31

借：以前年度损益调整
贷：对应科目

借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

乐乐追问

2019-08-02 11:11

数就是缴纳的所得税额吗？

轶尘老师解答

2019-08-02 11:15

是的是缴纳的所得税额

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