老师，我想问一下，首次购买税控盘的分录怎么写，这个月不抵扣，下个月抵扣

小玉8035 追问

2019-08-02 11:32

我这样做可以吗？购买时：借，管理费用，应交税费-减免税，贷，银行存款，抵扣时，借，应交税费-应交增值税，贷：应交税费-减免税

小祝老师 解答

2019-08-02 11:42

你这样做不对呀，按我刚刚说的步骤做哦(*^▽^*)

小玉8035 追问

2019-08-02 11:47

购买的时候能做一笔分录吗？
不怎么理解管理费用红字这笔

小祝老师 解答

2019-08-02 11:56

因为这个是全额抵扣的，所以抵扣了以后管理费用就要冲红，明白了吗？

小玉8035 追问

2019-08-02 12:06

百度上看到其他老师是这样做的，购买时，借：管理费用，贷，银行存款，实际抵扣时候，借，应交税费-应交增值税（减免税额）贷管理费用

小祝老师 解答

2019-08-02 12:22

贷管理费用就是我说的红字呀，这是我说的前2笔，还有第三笔是对应某个税款的，你这上面没写呀，(*^▽^*)

小玉8035 追问

2019-08-02 12:28

个税？这个涉及到个税吗？

小祝老师 解答

2019-08-02 12:32

我说对应某个  税款，不是个税(*^▽^*)

小玉8035 追问

2019-08-02 12:35

不怎么理解，算了，我还是咨询其他老师吧，

小祝老师 解答

2019-08-02 12:41

(*^▽^*)你可以先按我告诉你的步骤做，以后你会慢慢理解的，只有这样，你的整个税务账才会平。

小玉8035 追问

2019-08-02 12:42

好的，谢谢老师

小祝老师 解答

2019-08-02 12:53

不客气，如果对我的答案满意，请给五星好评(*^▽^*)

小玉8035 追问

2019-08-02 14:38

借：应交增值税，贷：相关科目

小玉8035 追问

2019-08-02 14:38

老师，请问后面的相关科目是什么科目

小祝老师 解答

2019-08-02 14:53

第一步交税控盘30元，借管理费用30，贷银行存款30，然后借：应交增值税30，贷管理费用30，最后，假如这个30元全部抵用某个销项了，借工程结算税金及附加50，借应交增值税20，贷应交增值税30，贷银行存款20。这是我举的一个简单例子，你能看懂吗？(*^▽^*)

小玉8035 追问

2019-08-02 15:01

不对啊，这个相当于是我的进项，直接是用我的销项-进项就可以了吗？这480的金额是可以全额抵扣的，比如我销项500，500-480，剩下20才交税吗？你的意思是不是要把这个减免税结转到应交税费-应交增值税里面

小祝老师 解答

2019-08-02 15:03

是啊，你最终只用交20元税款呀，不然怎么叫全额抵扣呢，对吧(*^▽^*)

小玉8035 追问

2019-08-02 15:22

好的，谢谢老师

小祝老师 解答

2019-08-02 15:29

如果对我的答案满意，请给五星好评(*^▽^*)