老师，您帮忙看一下，我这样做7月的凭证有问题吗

张张 追问

2019-08-02 16:31

老师，还有一个问题，之前预付账款挂着400多是对方没开票给我们的，然后现在也查不清楚了，对方也不肯开票了，我现在能直接调账吗？之前是借：预付账款 400 贷：银行存款 400 现在我直接调整 就是 借：预付账款 -400 贷：管理费 用 -400 可以吗？还有预收 的就是对方多转钱进来到公户，但他不要求开票了，就两万多，之前也是挂着 借：银行存款 20000
贷：预收 账款 20000
现在这块预收的能怎么调，

陈诗晗老师 解答

2019-08-02 16:33

你这个预付的你可以作为管理费处理，但不能税前扣除。

陈诗晗老师 解答

2019-08-02 16:33

你后面的预收不开具发票
你是属于无票收入处理喔

张张 追问

2019-08-02 16:43

内账直接处理掉对吧，就是营业外收入吗？

陈诗晗老师 解答

2019-08-02 16:51

内账，你计入营业收入处理。

张张 追问

2019-08-02 17:00

那我这一个是不是要做那个调整的，就是之前是借银行存款贷预收账款，这个对方转多了，他说不要票了。
我现在就更正一下之前的，然后就借那个营业外收入，然后贷预收账款。
然后前面那个400多的那个预付的，要不我拿一些零星的那个小票。把它冲一下管理费用吧，到时候税前扣除的话还要去扣这400多块钱，好像有点那个，因为我那个工程项目哪些数额是比较大的。

陈诗晗老师 解答

2019-08-02 17:03

你如果是内账你按我们之前的处理就是了，
外账的数和你不一定一样的。

张张 追问

2019-08-02 17:12

年底的时候不是要汇算清缴吗？所以到时候这些就是要税前扣除吗？
哎呀，我最近忙得头脑都有点迟钝了

陈诗晗老师 解答

2019-08-02 18:03

需要汇算清缴
但是年底汇算清缴是以外账数据余额为基数的。

张张 追问

2019-08-02 18:09

好吧，明白了，那我就先暂时这么处理吧

陈诗晗老师 解答

2019-08-02 18:32

好的，祝你工作愉快