老师我们和供应商采购商品，但是当时有2520的货是给别人的货，但是我们系统入了库。她们当时发票多开了2520。但是货在系统上是做了入库单，实际是发给了别人。当时这2520是做了借：库存商品，贷：应付账款，暂估应付款。这个月她们少开2520的发票，我对上次的分录红冲就可以了吗。那这2520的入库单怎么处理呢

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2019-08-02 23:19

那是不是要改下这张入库单，把其金额改成负数，附在凭证后面。

꧁꫞꯭A꯭i꯭d꯭a꯭จุ๊บ꫞꧂ 追问

2019-08-03 00:06

老师，我们采购商品3月份采购了一批，5月份采购了一批，当时均未收到发票，所以在3月和5月我都分别做了借：库存商品 贷：应付账款～暂估应付款。3月和5月的暂估金额是7171。我们到7月份给供应商付的款是7820。比当时暂估时的7171多了649。那这个分录要怎么写呢。多出来的金额要挂预付款吗？怎么写分录啊。我们还未收到发票。

郭老师 解答

2019-08-03 03:36

是的
发票没到继续暂估就可以
付款，借预付贷银存7820

꧁꫞꯭A꯭i꯭d꯭a꯭จุ๊บ꫞꧂ 追问

2019-08-03 08:06

但是我们同事说我们7月份付了款，就把暂估应付款先冲掉我们七月份付了一笔款的是不是做借：库存商品 －暂估入库  贷：银行存款。但我们付的款不是3到5月份的那个数，还多出来一点，由于发票没到，也不好冲暂估应付款，这个要怎么做啊，还是可以先继续挂预付款吗

郭老师 解答

2019-08-03 08:59

可以继续暂估然后做我写的那个分录
你到时候冲的时候别乱套就行
借库存商品贷预付
借应付贷库存商品

꧁꫞꯭A꯭i꯭d꯭a꯭จุ๊บ꫞꧂ 追问

2019-08-03 10:59

老师，您帮我看看，是不是这样，那老师发票到了，还有一笔分录要把税写进去吗？怎么写，

郭老师 解答

2019-08-03 11:01

你是一般纳税人吗
收到的专票需要把税额做进去
借库存商品，进项贷预付7820
这一步不是冲，是收到发票入库

꧁꫞꯭A꯭i꯭d꯭a꯭จุ๊บ꫞꧂ 追问

2019-08-03 11:04

是的，老师，我是一般纳税人，那我就发票到了借：库存商品，进项，贷预付款。然后把之前的暂估应付款冲了就对了吧

郭老师 解答

2019-08-03 11:13

是的，最后一步就是