老师，一般纳税人当月应交税费-应交增值税-进项税额多多了，就不用结转增值税了吗，分录就不用做了吗，年末也是吗，在财务报表上是负数是

卓玛 追问

2019-08-03 16:06

不是留着次月抵扣就可以吗老师

maize老师 解答

2019-08-03 16:10

你结转这个转出未交增值税借方也是留底，几时有销项税额再结转这个就可以

卓玛 追问

2019-08-03 16:11

要是直接在进项税额那里可以吗

maize老师 解答

2019-08-03 16:18

是的，你做进项税额就可以

卓玛 追问

2019-08-03 16:21

老师，是不是这样月末时做先把销项和进项结转到未交增值税   借应交税费-应交增值税(销项税额）贷  应交税费-应交增值税_转出未交增值税 借  应交税费-应交增值税_转出未交增值税贷  应交税费-应交增值税(进项税额）

卓玛 追问

2019-08-03 16:22

然后再把未交增值税结转借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税  

贷：应交税金-应交增值税-未交税金  

卓玛 追问

2019-08-03 16:23

这是月末的增值税处理是吗

卓玛 追问

2019-08-03 16:23

下个月缴纳时在做借应交税金-应交增值税-未交税金    贷银行存款

卓玛 追问

2019-08-03 16:25

年末也可以这样做是吗

maize老师 解答

2019-08-03 16:40

是的，但是你说你进项税额大于销项税额啊