老师如果当月计提社保企业8000元，个人2000元，，合计10000元，但是有一个员工在报税的时候在下个月支付的，实际当月只扣了9000元，那么这个分录怎么做？

曹红红 追问

2019-08-04 12:31

当月办理的迟，在下个月一起扣了两个月的

maize老师 解答

2019-08-04 13:44

计提不改，支付社保这个少一个1000就可以
借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 

其他应付款一社保 (个人负担) 


贷:银行存款

maize老师 解答

2019-08-04 13:46

要不你次月扣还需要计提一次，这次没有扣的那个计提分录不需要冲回