老师好，有一个坏账准备，计提了，然后实际发生了坏账，如果以后这个企业又把钱还了，坏账准备和应收账款都做了冲回的分录，也做了银行存款增加，应收账款减少，和企业就没有欠款平了，但是信用减值损失借方还有余额，还是要转到本年利润借方，，那不就多转了，导致本年利润变少了

灰太狼 إ并亲了你一下إ 追问

2019-08-05 09:02

借，坏账准备，
贷，应收账款，
借银行存款
贷，应收账款，
那信用减值损失这个是先转到本年利润，然后在做个相同的分录红字充掉吗？

郭老师 解答

2019-08-05 09:04

你计提当月就要结转了
借信用减值损失贷坏账准备
借本年利润贷信用减值损失
借坏账准备贷信用减值损失
借信用减值损失贷坏账准备

灰太狼 إ并亲了你一下إ 追问

2019-08-05 09:13

老师分录没看懂，比如
计提
借信用减值损失2
贷，坏账准备2
发生
借坏账准备2
贷应收账款2
多年后钱又收回来了
借应收账款
贷坏账准备2
这个公司把所有的钱都还了，清账了
借银行存款5
贷应收账款5
最后信用减值损失的余额怎么办，请老师写一下分录带金额

郭老师 解答

2019-08-05 09:16

借本年利润贷信用减值损失2
借坏账准备贷信用减值损失2
借信用减值损失贷本年利润2

灰太狼 إ并亲了你一下إ 追问

2019-08-05 09:20

可以不转本年利润吧，直接计提那个分录做个相反的，

郭老师 解答

2019-08-05 09:23

需要结转的，月末没有余额，就跟你的收入成本费用一样的