请问一下劳务公司成本主要来源于哪些,如何做

一缕阳光💫 追问

2019-08-05 09:08

老师,像代发工资如何做账,比如发工地农民工工资,另外购进的一些材料等

轶尘老师 解答

2019-08-05 09:12

都是计入到成本里面    如果涉及材料   统一用工程施工-合同成本-人工/材料费 核算

一缕阳光💫 追问

2019-08-05 09:15

老师麻烦您说详细点,代发农民工资如何做分录

轶尘老师 解答

2019-08-05 09:24

1、工资计提（应发工资数）
借：制造费用—工资 （生产人员）
管理费用—工资 （管理人员）
销售费用—工资 （销售人员）
贷：应付职工薪酬—工资
2、计提企业缴纳的五险一金
借：制造费用 （生产人员）
管理费用 （管理人员）
销售费用 （销售人员）
贷：其他应付款—养老 / 医疗等
其他应付款—住房公积金
上面1和2可以合并处理，这里分开是为了说明问题
3、发放工资时
借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数）
贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数）
其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额）
其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额）
应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额）
4、实际交纳
借：其他应付款—养老 / 医疗等
其他应付款—住房公积金
应交税费—应交个人所得税
贷：银行存款。

一缕阳光💫 追问

2019-08-05 09:28

老师,我们是劳务公司，代发农民工工资而且这些农民工都不交社保的,还需要计提吗？不是直接走成本吗？

轶尘老师 解答

2019-08-05 09:47

不交社保的就不要计提啊    直接计入成本

一缕阳光💫 追问

2019-08-05 09:57

直接记入成本如何做分录

轶尘老师 解答

2019-08-05 09:57

借劳务成本  代：应付职工薪酬

一缕阳光💫 追问

2019-08-05 10:15

还是要计提?为什么贷应付职工薪酬啊?直接银行存款发的

轶尘老师 解答

2019-08-05 16:15

你用应付职工薪酬核算当做工资来发放，这样更像一点。

一缕阳光💫 追问

2019-08-05 16:48

那是分两步吗？借工程施工贷应付职工薪酬、发放:借应付职工薪酬贷银行存款

轶尘老师 解答

2019-08-05 16:49

是的 两步走  计提和发放

一缕阳光💫 追问

2019-08-05 16:59

工程施工_劳务费/材料费期末是不是结转到主营业务成本,能不能直接做主营业务成本呢？

轶尘老师 解答

2019-08-05 17:03

看你自己的项目 是建筑业的按照工程施工走  其他劳务  计入劳务成本     最后都是归集到主营业务成本