老师，收到去年的银行手续费发票如何做账？

淡然 追问

2019-08-05 10:03

普通发票

彩丽老师 解答

2019-08-05 10:11

去年的银行手续费你已经入账了吧？

淡然 追问

2019-08-05 11:17

是的

淡然 追问

2019-08-05 11:19

当时都已经入财务费用~手续费，现在开的发票，备注栏写的是18年9~11月手续费，还有一张是18年12月~19年2月银行手续费

彩丽老师 解答

2019-08-05 13:31

红冲之前的会计分录，然后根据发票重新做账，跨年的去年的手续费用以前年度损益调整科目

淡然 追问

2019-08-05 14:29

老师，麻烦写一下会计分录

彩丽老师 解答

2019-08-05 14:34

比如2018年的银行手续费10元，2019i年收到开具的增值税普通发票
红冲去年分录   借：以前年度损益调整 -10   贷：银行存款-10
按收到发票重新做账  借：以前年度损益调整 10   贷：银行存款10

淡然 追问

2019-08-05 14:36

等于说就是过一下账，会计科目数值没有发生任何变化？

彩丽老师 解答

2019-08-05 14:44

是的，一正一负最终是没有变化的

淡然 追问

2019-08-05 14:46

还有一张是18年10月份专用发票，价税合计35，税额1.98元，没有认证，这个月认证会计分录怎么做？

彩丽老师 解答

2019-08-05 17:05

借：以前年度损益调整 -35 贷：银行存款-35
借：以前年度损益调整33.02   应交税费-增值税-进项1.98   贷：银行存款35
借：借：以前年度损益调整 1.98 贷：利润分配-未分配利润1.98