老师好！我公司一般纳税人，对方公司垫付运费，从网银退回，凭证怎么做？

驍鎷駒 追问

2019-08-05 10:42

老师，不能用应付账款？

月月老师 解答

2019-08-05 10:42

你好，也可以的，垫付和退回相反分录就行。

驍鎷駒 追问

2019-08-05 10:42

开发票金额减出来了

月月老师 解答

2019-08-05 10:44

你好，你应该是全额开发票的，你的发票开具的不正确。或者三年以后核销其他应收款的运费。

驍鎷駒 追问

2019-08-05 10:45

是每吨单价减了11.9

月月老师 解答

2019-08-05 10:46

你好，你就三年以后计提运费减值，核销运费就行了。

驍鎷駒 追问

2019-08-05 10:47

看不明白了

月月老师 解答

2019-08-05 10:49

你好，你的运费从网银退了多少，你的发票是多少，你实际付货款多少。

驍鎷駒 追问

2019-08-05 10:53

运费网银退款2143.94发票金额857239.01实收货款859382.96

月月老师 解答

2019-08-05 10:56

你好
借：银行存款 859382.96
贷：其他应收款—运费 2143.94
主营业务收入
应交税金—增值税

驍鎷駒 追问

2019-08-05 10:58

好的，谢谢老师

月月老师 解答

2019-08-05 11:04

不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。