老师，您好！我想问下下列问题： 1、增值税普票的话，不适用差额征税是吗？适用于增值税专用发票开具差额票？可以自行在开票系统中自己开具吗？ 2、可以简易计税和差额征税同时使用吗？ 3、申报的具体操作是怎样子的呢？ 4、发票的货物...名称的管理需要填写税率吗？

Sofia 追问

2019-08-05 15:46

小规模劳务派遣公司：
1、假设7月收入7万元，发给员工的工资5万元，购买方要求开专票，那我们是进入增值税开票系统，输入含税的销售额7万元与扣除额5万元，开出一张7万元的增值税专用票，税额952.38元，其中备注栏显示差额征税5万元？

那普票的差额是怎么个开票？是按照7万元开5%的征收率来开？还是要开两张票（一张专票：2万元，征收率5%，税额952.38元；一张普票：5万元，征收率3%，税额：1456.31元）？

朴老师 解答

2019-08-05 16:01

普票的话是按照收入来开的，就是开7万，然后备注栏备注额定扣除成本

朴老师 解答

2019-08-05 16:01

专票的话就要开两万的

Sofia 追问

2019-08-05 16:18

意思是说专票是按照我上面的形式开发票，普票的话不用点击差额开票功能，直接5%征收率开票，最后自行在备注栏填写额定扣除成本：50000元？（开发票这里有点晕）

Sofia 追问

2019-08-05 16:18

朴老师 解答

2019-08-05 16:28

普票也要点差额开票的

Sofia 追问

2019-08-05 16:55

1、老师你可以举个例子吗？就是点进去专票和普票的差额功能，不是都有个销售额和扣除额栏目要填写吗？我主要是细节存有疑问，大致了解），谢谢！
2、小规模的申报表已经截图发你了哦。

朴老师 解答

2019-08-05 17:01

普通发票就是备注栏备注差额征税，开票时开全额，就是备注栏那里备注