老师，我登记总账的时候发现上个月在税务局代开的专票，当时直接现场缴纳了增值税和附征税，然后附征税没有在应交税费过一下，直接入到了税金及附加，是不是应该在应交税费科目过一下？我在凭证上借贷方各写一遍可以吗？

希希 追问

2019-08-05 10:54

就当时直接入到了税金及附加，现在想在借贷方各写一遍，借：应交税费——应交城市维护建设税    贷：应交税费——应交城市维护建设税

月月老师 解答

2019-08-05 10:57

你好，你把当时的计提冲了
借：税金及附加 负数
贷：银行存款 负数
借：税金及附加
贷：应交税费——应交城市维护建设税
借：应交税费——应交城市维护建设税
贷：银行存款

希希 追问

2019-08-05 14:01

那我这笔冲销的账要放在哪呢？上个月结转损益类科目后面可以吗？

月月老师 解答

2019-08-05 14:51

你好，冲销的放在本月的账务中。