老师您好，我有些问题想咨询一下，关于安保集团下属分公司，记账及报税的一些问题，公司负责给物业配备保安人员，工资是公司发放，物业按照人数全额付款给公司，公司是小规模纳税人，自行开具增值税专用发票，差额征税按5%简易征收的方法

k1 追问

2019-08-05 17:36

例如分月开票金额86400元，实际发放工资78868元，这个账务怎么处理

朴老师 解答

2019-08-05 17:55

那个差额是你们的利润吗？

k1 追问

2019-08-05 17:57

这就是我要问的问题呀，工资应该计入成本吗？

朴老师 解答

2019-08-05 18:02

工资就是你们的成本，剩下的是利润

k1 追问

2019-08-05 18:21

分公司的所得税是否享受优惠政策

朴老师 解答

2019-08-05 18:24

你好所得税是一块核算的，不单独享受