小规模纳税人，增值税季报时，报表税金数据自动取数，与实际开票有差异。这部分的差异，请问怎么做账务处理呢？

阿华 追问

2019-08-06 11:03

比如现在我们实际是202.3,报表是202.34。小微企业免税了202.34。账上是按发票销项202.3。会计分录如何处理？

辜老师 解答

2019-08-06 19:00

你的差额0.04先要调整收入的

阿华 追问

2019-08-06 19:49

怎么调？分录？

辜老师 解答

2019-08-06 19:56

借，应交税费，应交增值税，贷，主营业务收入

阿华 追问

2019-08-06 20:00

要那么把多出来的增值税科目的0.04平账呢