老师，您好，我注销公司，需要本年的企业所得税汇算清缴，本年没有收入每个月只有折旧，我想要减少费用，只能调折旧了，帮我看看表格填写的正确吗？

天资聪润1468 追问

2019-08-06 13:01

老师，我注销之前是不是应该把固定资产处理了，

暖暖老师 解答

2019-08-06 13:03

是的需要处理了，否则额税务局让缴税

天资聪润1468 追问

2019-08-06 13:06

我处理了对我刚刚填写的企业所得税汇算清缴折旧表格里发数据有影响吗？

暖暖老师 解答

2019-08-06 13:07

当然有了，固定资产都没了

天资聪润1468 追问

2019-08-06 13:10

那就汇算清缴不用填折旧表格了，我在清理固定资产之前做一个冲减之前折旧的分录可以吗？

暖暖老师 解答

2019-08-06 13:11

对的，你说的非常的对

天资聪润1468 追问

2019-08-06 16:00

老师，我做冲减分录没有意义，做冲减累计折旧就少了，固定资产清理就高了，我只有把处置的收入做高了，利润才能增加，您帮我看一下固定资产清理的分录做的正确否？

暖暖老师 解答

2019-08-06 16:03

你的会计分录是正确的

天资聪润1468 追问

2019-08-06 16:04

那增值税是按减按2%缴纳的，这个没有发票也没有关系吧

暖暖老师 解答

2019-08-06 16:05

这销售的可以不开具发票的

天资聪润1468 追问

2019-08-06 16:06

这个增值税我可以去注销时缴纳，不用提前做缴纳的分录？

暖暖老师 解答

2019-08-06 16:08

不用的，因为还没有缴纳

天资聪润1468 追问

2019-08-06 16:11

那这个增值税还需要缴纳附加费吧？

暖暖老师 解答

2019-08-06 16:13

是的，需要缴纳附加税的

天资聪润1468 追问

2019-08-06 16:18

老师，明白了，先计提呗，除了我这种把固定资产收入做高来增加收入还有没有别的办法不缴纳税款的情况下减少费用呢？

暖暖老师 解答

2019-08-06 16:22

没有了，现在作假不好处理的

天资聪润1468 追问

2019-08-06 16:29

好滴，公司本就亏损，只是有一笔企业所得税退款，退税太麻烦，我只能多做收入了，固定资产清理以后，资产负债表上只有货币资金和其他应付款了，那我企业所得税汇算清缴也就没有可调费用了！

暖暖老师 解答

2019-08-06 16:36

其他按应付款最好也调为零，否则额也缴税的