我现在做的是七月份的账 7.8月份社保都交了我现在如何做7月工资和这个7.8月份社保啊！工资

彩丽老师

职称：初级会计师,中级会计师,审计师

2019-08-06 16:03

你好，一、计提工资时
计提工资
借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资

2.计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——社保

二、发放工资时

1.发放工资

借：应付职工薪酬——工资

贷：应付职工薪酬——社保（个人部分

应交税费——应交个人所得税

库存现金／银行存款

2.上交杜保

借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）

贷：库存现金/银行存款

3.上交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税

贷：银行存款

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