请问邹老师，我是购买方，六月做了一笔主营业务成本并且抵扣了部分税额(不是全额抵扣)，七月份销售方发现发票税率不对，就做了冲红，也开了红字发票，那我现在这笔账应该怎么做，具体说一下步骤好吗？谢谢

紫沫 追问

2019-08-06 17:09

红字发票是按六月份的做负数抵消就行了吗？我不明白抵扣掉的税金怎么办？

邹老师 解答

2019-08-06 17:13

你好，是的 
按正数进项税额减去负数进项税额计算进项税额抵扣销项税额就是了

紫沫 追问

2019-08-06 17:16

那抵扣了的税额不再做冲红了是吗？把新的发票按正常程序做就行了吗

邹老师 解答

2019-08-06 17:19

你好，取得的进项负数发票，做进项负数就是了
之前6月份已经抵扣了的分录，就不需要再做调整的

紫沫 追问

2019-08-06 17:29

老师麻烦帮我看看这两个凭证，这就是六月份做了帐的，现在七月份直接冲34号凭证就行了吗

邹老师 解答

2019-08-06 17:31

你好，是的，七月份直接冲34号凭证就可以了