老师 跨年度补计提15年的企业所得税 需要涉及到以前年度损益调整这个科目吗?还是可以直接:借:所得税 贷:应交税金-应交所得税?这个补计提的企业所得税,是我们企业多缴纳的,等年度汇算清缴之后,会向税局提出退税申请。
Nicole
于2016-02-16 11:44 发布 1653次浏览
- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2016-02-16 12:22
那如果通过以前年度损益调整核算:计提时:借:以前年度损益调整 贷:应交税金-所得税 缴纳税费: 借:应交税金-所得税 贷:银行存款 利润调整“借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整?这样一个完整的分录对吗?
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你好; 你调整了跨年损益 到时会 影响所得税 和相关的盈余公积 计提处理的 ; 到时还得你去改年度汇算申报表 和年度财报的; 同时补税或者退税 等
2021-12-10 14:33:42

金额小,可以计入所得税费用
以前年度损益调整要结转到利润分配的
2020-06-05 16:27:11

您好
借:利润分配-未分配利润
贷:应交税费-企业所得税
借:应交税费-企业所得税
贷:银行存款
2020-06-26 12:49:08

你好,是的
借;以前年度损益调整 ,贷;应交税费-企业所得税
借;应交税费-企业所得税 , 贷;银行存款
借;利润分配——未分配利润,贷;以前年度损益调整
2019-09-06 16:29:34

按调整后的利润表汇算清缴
如果要补缴企业所得税,不需要交纳滞纳金
2019-04-15 09:47:48
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