老师请问小规模纳税人增值税分录计入了应交税费-未交增值税，那缴增值税时要结转增值税吗？分录如何做呢

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-08-07 11:57

你好，小规模增值税是这样做分录
借；应收账款等科目，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税，贷；银行存款

君子追问

2019-08-07 12:01

我是做了应交税费-未交增值税，

邹老师解答

2019-08-07 12:03

你好，小规模纳税认是没有这个科目的：应交税费-未交增值税
只有应交税费-应交增值税这个科目，发生计入贷方，缴纳计入借方

君子追问

2019-08-07 14:49

老师在吗

邹老师解答

2019-08-07 14:52

你好，在的，还有什么疑问吗？

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