送心意

曼曼老师

职称中级会计师

2019-08-07 15:36

购买金税盘和交技术维护费时:

借:管理费用

贷:现金或银行存款

抵减时:

借:应交税费—应交增值税(减免税款)

贷:管理费用

不是全额抵扣进项税额,是全额抵减增值税税款。

庐山 追问

2019-08-07 15:41

取得的专票,暂时没有收入,是不是只做第一步

曼曼老师 解答

2019-08-07 15:48

你好,是的。如果对我回答满意,请给五星好评。

庐山 追问

2019-08-07 15:49

专票要认证吗?

曼曼老师 解答

2019-08-07 15:50

你好,不需要认证的。

庐山 追问

2019-08-07 15:58

是可以全额抵扣480元吗?第一步我可以等到要抵减的时候一起做吗?

曼曼老师 解答

2019-08-07 16:00

你好,是的,全额。建议你先做进去,这样也好方便查账。

庐山 追问

2019-08-07 16:18

先计入管理费用,发票做了凭证,到时候抵减时要附件做凭证吗?

曼曼老师 解答

2019-08-07 16:21

你好,不需要的。如果对我回答满意,请给五星好评。

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相关问题讨论
一般纳税人 购买盘或者支付服务费时 借:管理费用 贷:银行存款等科目 抵减税款 借:应交税费——应交增值税——减免税款 贷:管理费用 小规模纳税人 购买盘或者支付服务费时 借:管理费用 贷:银行存款等科目 抵减税款 借:应交税费——应交增值税 贷:管理费用
2020-03-27 10:13:55
借:管理费用-办公费 贷:银行存款(或现金) 借:应交税费-应交增值税(减免税款) 贷:管理费用-办公费
2020-07-06 15:59:06
你好,是小规模纳税人还是一般纳税人?
2019-02-23 10:24:04
发生时,借:管理费用—办公费 贷:银行存款
2019-01-02 11:25:23
您好,全额抵扣增值税,分录,借;管理费用-服务费,贷;现金或者银行存款,同时,借;应交税费-应交增值税-减免税,借:管理费用-服务费,负数。
2018-08-02 21:10:49
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