企业利润表中的利润总额和企业所得税申报表中利润总额怎么会不一致，会被金税三期系统识别为非正常户，即使为了少缴税、企业所得税按季预缴少了，前者利润表中的利润总额不是也相应调整为和后者利润总额一样吗，

✨馨嘫🌴亭✨ 追问

2019-08-07 21:29

还是不理解，我想知道金税三期是怎么识别这两个不正常的

✨馨嘫🌴亭✨ 追问

2019-08-07 21:31

✨馨嘫🌴亭✨ 追问

2019-08-07 21:33

金税三期系统会识别异常的七大原因，其中第六个不懂

✨馨嘫🌴亭✨ 追问

2019-08-07 21:33

老师解释一下

陈诗晗老师 解答

2019-08-07 22:14

就是你在申报企业所得税的时候。
首先你是申报会计利润，然后再在会计利润的基础上调增或调减。
这里就是指你没有调整前的利润和你会计利润要一致。

✨馨嘫🌴亭✨ 追问

2019-08-07 22:21

还是不懂啊，什么是会计利润，先会计利润，再调整，那就是可以调整啊，那就是调整前和会计利润不一致也行，后期调整一下不就可以了吗

陈诗晗老师 解答

2019-08-07 22:23

比如固定资产是要折旧，按期折旧。
那么现在税法上有优惠政策，固定资产500万以下可以一次性扣除，不折旧。
那么这是不是会计利润和税法上就存在了差异。
你在申报的时候，你是先按正常你做账的会计利润去申报，然后再这个基础上你要享受优惠或其他不能扣除的项目，再做调整的。

✨馨嘫🌴亭✨ 追问

2019-08-08 12:53

故意预缴少交意味着利润少，那后期的季末年末企业利润表也就跟着做少，怎么就两种利润不一致了，金税三期系统怎么就识别为异常了？

陈诗晗老师 解答

2019-08-08 14:06

什么故意少预交？
没太明白你的意思？

✨馨嘫🌴亭✨ 追问

2019-08-08 14:32

有的为了预缴少缴税，避税，利润整的少点，企业所得税交的少，可是年末企业利润表就和企业所得税的利润总额对不上了，这样金税三期就识别异常了，老师是这样讲”金税三期你了解多少”这个知识点里七大原因里第六条的的

✨馨嘫🌴亭✨ 追问

2019-08-08 14:33

✨馨嘫🌴亭✨ 追问

2019-08-08 14:33

就这个问题

✨馨嘫🌴亭✨ 追问

2019-08-08 14:33

你说的其他的我懂了，可是这个问题还是不明白

陈诗晗老师 解答

2019-08-08 15:34

这里就是说你实际会计报表里面利润和你申报所得税申报表中利润不一致，这这样可能出现预警。
就好比很多企业不懂财务，每次有开具发票，在所得税申报时却0申报，典型的会计利润和这里不一致。

✨馨嘫🌴亭✨ 追问

2019-08-08 15:58

老师，两者如何整出不一致的进而出现预警？开具发票有增值税，这所得税只与利润总额有关吧？

陈诗晗老师 解答

2019-08-08 16:49

我只是打个比方，发票收入影响利润嘛。
比如你申报的会计财务报表利润是100万，你所得税申报表里面的利润90万，那么这就出现了差异。

✨馨嘫🌴亭✨ 追问

2019-08-08 17:22

我想的是为了少缴税季度企业所得税少预缴后，意味着我企业所得税利润总额少，那年末我也可以调整企业利润表，让两者一致就可以了，这样不是可以避税吗，为什么不能这样

陈诗晗老师 解答

2019-08-08 18:34

不可以，
你提前缴纳时少缴纳了
税局是不允许的

✨馨嘫🌴亭✨ 追问

2019-08-08 18:34

计算所得税时拆迁补偿款可以全额扣除吗

陈诗晗老师 解答

2019-08-08 21:15

可以全额扣除，同学。