上一年的成本结转多了，今年怎么调啊

一路奔跑的小熊 追问

2016-02-17 10:20

库存调了结转的成本还调吗？没太懂，主营业务成本是损益类的了啊，怎么办

一路奔跑的小熊 追问

2016-02-17 13:45

那还用做一个借:未分配利润   贷：以前年度损益调整吗？

一路奔跑的小熊 追问

2016-02-17 15:25

去年是亏损的，没交所得税，是不是就不涉及了？

一路奔跑的小熊 追问

2016-02-18 16:46

老师，分录还是做不出来啊，调成本，调利润，您可以给我一个完整的做法吗？

晓海老师 解答

2016-02-17 09:45

你好！按规定应该通过以前年度损益调整科目调整就可以

晓海老师 解答

2016-02-17 09:51

借：以前年付随意调整   贷：库存商品（或你结转成本是对应的相关科目应该是非损益类的科目）

晓海老师 解答

2016-02-17 10:52

调整的损益类科目是通过以前年度损益调整科目来代替的，你这里就是用以前年度损益调整替代了主营业务成本里面科目

晓海老师 解答

2016-02-17 15:15

最终是结转到未分配利润，因为你的情况还要调整所得税把

晓海老师 解答

2016-02-17 15:31

是的，这样就不需要调整了

晓海老师 解答

2016-02-18 20:56

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