开票后当月增值税7090元，有进项税额150元，待抵扣税金4500元和减免税额480元，发票本月已认证，请问月底做那些会计分录？

平安是福 追问

2019-08-08 12:28

待抵扣的4500已经认证了做 借：进项税额 4500    贷 ：待认证抵扣税额 4500    再做借应交税费—增值税——转出未交增值税7090   贷应交税费—未交增值税1960   这样对吗？

吴少琴老师 解答

2019-08-08 12:46

你的待认证已经抵扣了吗 抵扣的 借应交税费-增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 1960