送心意

凡凡老师

职称中级会计师,经济师

2019-08-08 13:12

你好,月末,企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目,
借记:应交税费——未交增值税
贷:应交税费——预交增值税

萌动屋檐下的秘密 追问

2019-08-08 13:16

再接下来就是借:应交税费―已交税金 
贷:应交税费―未交增值税

萌动屋檐下的秘密 追问

2019-08-08 13:17

对吗老师

凡凡老师 解答

2019-08-08 13:21

你好,是这样 的。如果对我的回答满意的话,麻烦给个五星好评。

萌动屋檐下的秘密 追问

2019-08-08 14:19

好的,老师还有最后一个问题,就是最后一步不是借:应交税费―已交税金
贷:应交税费―未交增值税,但我们的原始凭证还是银行扣款呀

萌动屋檐下的秘密 追问

2019-08-08 14:21

就比如这张单子

凡凡老师 解答

2019-08-08 14:49

你好,你们银行扣款是第一笔就做了的,预交时借应交税费―预交增值税贷银行存款

萌动屋檐下的秘密 追问

2019-08-08 15:48

老师那接下来预交增值税月底如何转

凡凡老师 解答

2019-08-08 16:43

你好,预交时
借应交税费―预交增值税
贷银行存款
月末,企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目,
借记:应交税费——未交增值税
贷:应交税费——预交增值税
借:应交税费―已交税金 
贷:应交税费―未交增值税
这个就是整个的预缴增值税做账及结转流程。

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