老师，你好，我想问一下，企业所得税汇算上的这个免税金额是根据利润总额变的吗？我图片上圈圈的是18年申报的，现在我们要做税务移出，当时这个表上应交所得税是负数，现在我调整为0 我只变了调增金额，让最后应交税款为0. 之前的免税金额为7719.7.但现在我去税局改申报表，上面的免税金额又变成8569.82 按我现在调的数又是负数，还需要调，想问一下这免税金额是怎么算的，我之后按税局的调，会不会免税金额又要变？

小香香666666 追问

2019-08-08 18:58

老师，减免税那张表上的减免额，是不是等于主表   调整后的所得额＊0.15

小香香666666 追问

2019-08-08 19:00

老师，你看一下我这表填写的对吗？

小香香666666 追问

2019-08-08 19:02

所有的勾稽关系都对不对，对的话别的表我就按这个表上的相应数据进行填写！

苳苳老师 解答

2019-08-08 19:16

你们是企业所得税是按照15% 征收么？

小香香666666 追问

2019-08-08 19:22

老师，还是25%   我是想问这个减免税额是按调整后的应纳税所得额*0.15算的吗？
我下午在税局，改了好几次，减免税额一直在变，我算了一下，每次的减免税额都是调增后的应纳税所得额*0.15
所以想再问老师确定一下！

苳苳老师 解答

2019-08-08 19:27

因为减免税额这个金额要在A107040填写，如果你直接在主表上填写的话，就不符合逻辑

小香香666666 追问

2019-08-08 19:28

我上面的图片后面备注着错了
减免税额=65633.18*0.15=9844.98
纳税调整增加额我是列方程算出来的，
其他的都是根据表哥的勾稽关系算出来的

苳苳老师 解答

2019-08-08 19:41

你们实际按照10%交税，我也计算了一下，就是你上面那么计算的，这样不用交税也不退

小香香666666 追问

2019-08-08 19:47

嗯，老师，我也在都附表都相应的填写了！

苳苳老师 解答

2019-08-08 19:52

那应该都对的上了

小香香666666 追问

2019-08-08 19:56

嗯，我们因为是要做税务移出，18年上个会计做的所得税汇算是负数，税局说要么退税，要么调报表，所以我要把应交税款为0

苳苳老师 解答

2019-08-08 19:58

这样可以的，退税比较麻烦，更正申报表要容易些

小香香666666 追问

2019-08-08 20:04

嗯嗯，好的，谢谢老师！

苳苳老师 解答

2019-08-08 20:12

不客气，希望可以帮助到你，麻烦给个评价，谢谢