应交税金-未交增值税有借方余额怎么调平？这个月刚接过来的帐。发现上半年去年一直都是转出未交增值税现在想要调平

微众财税 追问

2019-08-08 18:32

老师麻烦帮我看下这个科目余额表，代扣个税有贷方余额和未交增值税有借方余额不是很奇怪吗？我就是想着怎么把他们去掉

苳苳老师 解答

2019-08-08 18:37

未交增值税有借方余额：是没有计提增值税直接交了。借：应交增值税-（转出未交增值税）  184.05贷：应交增值税-（未交增值税）184.05
代扣个税有贷方余额：借：其他应收款-代扣个税  277.59贷：其他应收款-个人社保  277.59