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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-08-08 21:45

你好
1，借；原材料 8万/1.13，应交税费——应交增值税（进项税额） 8万/1.13*13%，贷；应付账款 8万
这里材料税率应当是13%，而不是9%的
2，借；原材料2万，贷；银行存款  2万

学堂用户_ph188061 追问

2019-08-08 21:49

哦哦就是分两部分，可以抵扣和不能抵扣分开做是吧？

邹老师 解答

2019-08-08 22:01

你好，我分开做是为了更清楚的体现可以抵扣的进项专用发票和不可以抵扣的普通发票的区别
思路清晰，可以在一张凭证处理的
借；原材料  8万/1.13+2万，应交税费——应交增值税（进项税额） 8万/1.13*13%，贷；应付账款 8万，银行存款 2万

学堂用户_ph188061 追问

2019-08-08 22:02

好的非常感谢，老师每次分析都很有条理又清晰，很棒，必须好评

邹老师 解答

2019-08-08 22:03

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

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