老师请问，月末增值税的账务处理，要全面的

苳苳老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师

2019-08-08 22:17

你好！进项税认证时，
借：应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额）
贷：应交税费-应交增值税（待认证进项税额）
进项税抵扣
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额）
结转增值税税
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）

蓝溪追问

2019-08-08 22:21

应交税费-应交增值税（待认证进项税额），这个科目的借方什么时间用？

苳苳老师解答

2019-08-08 22:24

就是在收到专票的时候

蓝溪追问

2019-08-08 22:31

应交税费-销项税额，平时有收入的时候做贷方，月末和进项税额的差数是在转出未交增值税里体现了吗？

苳苳老师解答

2019-08-08 22:37

就是你理解的这样呢

蓝溪追问

2019-08-08 22:39

谢谢煊煊老师！

苳苳老师解答

2019-08-08 22:41

不谢，麻烦给个评价，谢谢

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