老师，之前的会计在其他应付款上挂了一笔10万多点的账，去年年底挂的，也不能一直挂着是吧？要怎么做账结平呢？

希希 追问

2019-08-09 09:19

那即使银行存款里有钱也允许挂三年吗？那之后做账务处理要怎么做呢？

bamboo老师 解答

2019-08-09 09:20

如果您不需要支付 即使银行存款里有钱也允许挂三年
三年后确定还是不需要支付的话  
借：其他应付款
贷：营业外收入

希希 追问

2019-08-09 09:44

哦哦，老师，我明白你的意思了，不过这笔账其实没有收款人，不需要支付的，也不应该入其他应付款科目的，就是我要结平的话是需要三年后再结平还是现在就可以这样结平？

bamboo老师 解答

2019-08-09 09:46

那当时什么原因要做这笔分录

希希 追问

2019-08-09 09:52

就是为了少交所得税，硬做了些管理费用，然后入到其他应付款科目了

bamboo老师 解答

2019-08-09 09:54

那您可以做红字冲销

希希 追问

2019-08-09 10:02

哦哦，那冲销之后还要做什么吗？那笔管理费用已经在所得里扣除了

bamboo老师 解答

2019-08-09 10:04

今年冲减当期的管理费用 增加了利润 不需要另外再做什么了

希希 追问

2019-08-09 10:16

这笔账是去年年底的，增加的是去年的管理费用，减少了去年的利润，然后这笔其他应付款结转到了今年，现在挂着呢

bamboo老师 解答

2019-08-09 10:19

您今年汇算清缴的时候没有把这笔需增的费用调增么？

希希 追问

2019-08-09 10:23

我接手的时候已经汇算清缴完，纳完税了

bamboo老师 解答

2019-08-09 10:26

那您冲减本期管理费用 增加本期利润 汇算清缴的时候再按增加利润后 的金额填写申报
正规的 您发现了 应该去大厅修改申报表纳税调增的 这个有点烦