老师，我们固定资产税法上一次扣除，产生递延所得税怎么做分录

桃子 追问

2019-08-09 16:27

老师，去年我们公司固定资产税务和会计差异65万，我们做了借:所得税65  贷:递延所得税负债65，会计账面价值大于税务，以后转回怎么做

答疑苏老师 解答

2019-08-09 16:28

你好 以后转回 借 递延所得税负债 贷 所得税费用

桃子 追问

2019-08-09 16:29

那还交不交税

答疑苏老师 解答

2019-08-09 16:32

你好 以后不交税的

桃子 追问

2019-08-09 16:49

不交了吗？那没有体现应纳税暂时性差异啊

答疑苏老师 解答

2019-08-09 16:52

你好 就是后期的账面折旧不可以抵扣所得税了 产生了暂时性差异的

桃子 追问

2019-08-09 16:54

老师，请举例子，没有明白您的意思

答疑苏老师 解答

2019-08-09 16:57

你好 去年固定资产整个都税前扣除了 而会计上这是按折旧扣除的 今年汇算清缴的时候 会计这个折旧不可以抵扣所得税了 因为税法已经抵扣完了