6月取得的旅客运输发票，6月份的申报表没有进行进项申报，6月份的分录是写借：管理费用--差旅费 借：应交税费--应交增值税--待抵扣 贷：银行存款/现金 ；7月取得旅客运输的发票 分录是写：借：管理费用--差旅费 借：应交税费--应交增值税--进项税额 贷银行存款/现金。然后申报7月份的增值税时，再把6月份 等待抵扣转出来是吗

留胡子的冬日 追问

2019-08-09 15:18

分录是按照我这样子写，正确吗

答疑苏老师 解答

2019-08-09 15:19

你好 是的 分录正确 待抵扣增值税转出来的分录 借应交税费 应交增值税 进项税额 贷 应交税费--应交增值税--待抵扣