老师 公司代扣代缴 社保还有所得税的分录是什么样的啊

1、计提工资

  借：××费用（管理/销售等）

  贷：应付职工薪酬——工资

  2、计提社保（企业部分）

  借：××费用（管理/销售等）

  贷：应付职工薪酬——社保

  3、次月发放工资时

  借：应付职工薪酬——工资

  贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）

  应交税费——应交个人所得税

  库存现金／银行存款

  4、上交杜保

  借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）

  贷：库存现金/银行存款

  5、上交个人所得税

  借：应交税费——应交个人所得税