老师你好，1月份认证了4张进项税票，没有发生销项，这个进项税在附表二填哪里

罗老师 解答

2016-02-18 10:29

附表二 栏次 2 其中：本期认证相符且本期申报抵扣

罗老师 解答

2016-02-18 10:32

对，不管是你是否有销项，进项必须在认证的当期抵扣。