请问老师应交增值税科目下的应交进项税转出这科目是核算什么的！

小朱 追问

2019-08-09 18:27

这个只是核算不能抵扣的进项税额！如果能抵扣的发票是不是直接进项税科目就好！不能抵扣的发票有哪些！麻烦您了

maize老师 解答

2019-08-09 18:29

用于免税，简易计税，福利，个人消费 非正常损失这个都是不能抵扣

小朱 追问

2019-08-09 18:31

好哒那正常付供应商买原材料这些用不到这个科目哈！那我一般纳税人之前供应商开具发票不能未抵扣！后降为小规模是不是也要用到这个进项税转出这个科目！

maize老师 解答

2019-08-09 18:33

你这个认证么，一般纳税人认证填写本期认证本期申报抵扣，后续做账做待抵扣就可以，这个后续你升一般纳税人还是可以抵扣抵扣哈

小朱 追问

2019-08-09 18:34

我是从一般纳税人降为小规模遗留没抵扣的进项

maize老师 解答

2019-08-09 18:43

那就直接价税合计做原材料就可以啊，你小规模不能抵扣了 你之前没有填写申报表话不能留底

小朱 追问

2019-08-09 19:01

但是之前我遗留下来未抵扣的该怎么操作

maize老师 解答

2019-08-09 19:04

你先回复我是不是申报表填写本期认证本期申报抵扣，没有填写，那就全部做借原材料 贷进项税额转出

小朱 追问

2019-08-09 19:33

没有填写！但是记到应付里面了！因为没开销项

maize老师 解答

2019-08-09 19:43

那就做直接价税合计做原材料

小朱 追问

2019-08-09 20:53

好哒

maize老师 解答

2019-08-10 08:30

满意请给五星好评，谢谢