老师，人事提供的工资表中的个人所得税和自然人申报系统中的有差数，我这里先以税务系统的个税额为准做应交个人所得税，那人事工资表多扣的个税差额的那部分我应该做哪个科目？

red???? 追问

2019-08-09 20:26

这个我知道的，就是这笔差额的分录我做什么科目？

文老师 解答

2019-08-09 20:39

您不需要专门做调整分录，您根据工资表的扣款做应交税费-应交个人所得税，然后实际交的少，那就会有余额，然后下月少扣了，还是根据工资表做，就可以做平了，暂时不平的情况可能会的

red???? 追问

2019-08-09 21:09

好的好的，谢谢老师

文老师 解答

2019-08-09 21:26

不客气，这是我们的职责所在

red???? 追问

2019-08-09 21:30

我可以再问一个问题吗？
就是我不太理解增值税申报表附列资料三，划红线的部分是怎样的对应关系？
13%税率的项目：比如我本月销售了清洁剂，我还需要在“应税服务、不动产和无形资产扣除项目”中填写本期发生额吗？

文老师 解答

2019-08-09 21:51

您好，销售货物的不需要填这表的，提供服务的才需要填的

red???? 追问

2019-08-09 22:04

那提供仓储服务的需要填吗

文老师 解答

2019-08-09 22:06

您有涉及这项服务的是需要的

red???? 追问

2019-08-09 22:08

还是不懂扣除的是什么呢？

文老师 解答

2019-08-09 22:27

这主要是用于差额征收的，有扣除项目的才需要填扣除额的

red???? 追问

2019-08-09 22:44

好的，谢谢老师

文老师 解答

2019-08-09 23:03

不客气，这是我们的职责所在