老师，请问一般纳税人在筹建期间收到的增值税专用发票要怎样处理账务？

亲情一家亲 追问

2019-08-10 14:11

但现在我们在筹建期的费用全部计入待摊费用，就是借   待摊费用   贷   银行存款或现金。这时候筹建期收到了增值税专用发票，公司暂时也没有购金税盘，报税也零申报的，这专用发票需要怎样处理？

玲老师 解答

2019-08-10 14:56

认证了记进项填写报表留 抵      没认证的记待认证进项税额  不填写表 进项认证期360天

亲情一家亲 追问

2019-08-10 15:03

那扣除了这部分进项税额待认证，其余的费用还是计入待摊费用吗？

玲老师 解答

2019-08-10 15:54

是的   税额以外的正常记管用开办费科目

亲情一家亲 追问

2019-08-10 16:00

老师，请问小规模纳税人的时候付款，到了一般纳税人才收到这笔付款的增值税专用发票，这增值税专用发票需要认证吗？还是直接贴到之前的银行付款单就可以？

玲老师 解答

2019-08-10 19:31

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