4月份实行的加计抵减政策，一直没有做，现在要2个月一起做，分录应该怎么写，是填附表4里的6行2列吗？

金子老师

职称：中级会计师,注册税务师

2019-08-10 22:00

您好，学员，企业将当月应交未交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目:

借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费--未交增值税

实际缴纳增值税时，进行如下处理:

借:应交税费--未交增值税

贷:银行存款

其他收益 (当期可抵减加计抵减额)

金子老师解答

2019-08-10 22:01

是填写在附表4里的6行2列

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