老师好！税控盘抵扣，在增值税纳税申报表中哪一栏填写？

大大耳 追问

2019-08-11 10:55

这两张表都要填写吗？

maize老师 解答

2019-08-11 10:58

亲，你看我这个发上面表，附列资料不需要填写

大大耳 追问

2019-08-11 10:59

只填增值税纳税申报表中的16栏就可以了吗？

maize老师 解答

2019-08-11 11:00

你没有减免表啊，这个应该有啊

大大耳 追问

2019-08-11 11:01

有一个减免表

maize老师 解答

2019-08-11 11:02

这个也是需要填写哈，你看上面我发的

大大耳 追问

2019-08-11 11:04

比如我公司这个季度销售额不到30万，不缴纳增值税，那税控盘又怎么抵扣呢？是转到下个季度抵扣吗？需要做分录吗？

maize老师 解答

2019-08-11 11:07

不抵扣，不做账，你填写1、《增值税减免税申报明细表》：
“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。

大大耳 追问

2019-08-11 11:28

比如税控盘200，技术维护280，本期发生额第3栏填480，第4栏填实际抵扣480，第5栏期末余额为0。但是这笔款480元，公司已经支付了，这样的话，实际上就没有抵扣了

maize老师 解答

2019-08-11 11:41

不是啊，第4列不填写了，填写第5列

大大耳 追问

2019-08-11 11:52

那本期应抵减税余额是480元，这个季度因免征增值税，税务局是不是会转到下季度再抵扣呢？

maize老师 解答

2019-08-11 11:56

可以啊，你后续几时需要交增值税几时抵减就可以

大大耳 追问

2019-08-11 12:14

如果这季度没有抵扣，下个季度我也不需要再填税控盘抵扣了吧？

maize老师 解答

2019-08-11 14:00

几时需要抵扣再填写就可以