老师好，12月份有笔费用是暂估入账，等1月低报完税后才拿到发票，费用和暂估的不一致，我账务处理怎么做？另外税已经报了，怎么改？

加油向未来 追问

2019-08-11 17:42

1、那1月底的账务处理怎么做，2、次年的汇算清缴怎么做调整，账务方面呢

文老师 解答

2019-08-11 20:10

把暂估的先红冲，然后再按发票入账，但是涉及损益类科目的用以前年度损益调整科目，
次年所得税汇算请教的时候，差额在跨年度调整项目里面