请问老师 收到广告费专票 和够买财务软件专票 怎么做分录

长情的柚子 追问

2019-08-12 10:42

请问老师  够买金税盘收到一张专票200元   刚开始做的进项税   后来改为借:管理费用  贷：银行存款  但是专票已经认证了   后来账上进项税额与申报表对不上  应该怎么办  谢谢老师

邹老师 解答

2019-08-12 10:46

你好，应当做进项税额转出，这样就可以一致 了

长情的柚子 追问

2019-08-12 11:02

可是老师我已经将这个专票认证且与销项税抵扣了

长情的柚子 追问

2019-08-12 11:04

而且还报了增值税和附加税

邹老师 解答

2019-08-12 11:11

你好，那你是想从票面抵扣增值税改成全额抵扣增值税吗？

长情的柚子 追问

2019-08-12 11:18

不是的  老师  是不把它做成抵扣  但是已经认证和抵扣了

长情的柚子 追问

2019-08-12 11:20

邹老师 解答

2019-08-12 11:21

你好，那就需要做进项税额转出处理，然后按全额抵扣
按调整之后的做增值税，附加税申报就是了

长情的柚子 追问

2019-08-12 11:22

这样子的  老师  我应该如何调整   那个税额已经被认证和抵扣了

邹老师 解答

2019-08-12 11:26

你好，这样做调整分录
借；管理费用，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）200
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税200