老师好，请问税控设备及服务费全额抵减在申报表中怎样填写？

吴兰青 追问

2019-08-12 11:05

主表23栏减征额填写税控设备全部的价款，还是要和应纳税额比较大小？

徐阿富老师 解答

2019-08-12 11:09

你好，全部可以抵减的金额，但是你如果只用到部分抵减，那么要和表4记明细表数据对上一致，

吴兰青 追问

2019-08-12 11:26

那我取得税控设备和实际抵减时，会计分录分别要怎样做呢

徐阿富老师 解答

2019-08-12 11:49

你好，借管理费用-办公费   贷银行存款   然后借应交税费-减免税额   借管理费用-负数金额

吴兰青 追问

2019-08-12 11:56

有人说实际抵扣进项的时候要确认营业外收入，是对的吗？

徐阿富老师 解答

2019-08-12 13:03

你好，那是以前，现在不做营业外收入，而是冲减管理费用，回复你做营业外收入的是错的